Confira o passo a passo sobre como fazer um planejamento tributário!

Para reduzir os impactos no orçamento e na saúde financeira do negócio, provocados pela alta carga tributária que incide sobre as empresas, é importante que você saiba como fazer um planejamento tributário eficaz. A finalidade dessa medida é entender quais são os tributos obrigatórios e identificar os impostos que são pagos desnecessariamente e os demais erros que podem ocorrer sem um plano bem elaborado.

Isso porque o planejamento tributário é caracterizado por toda medida ligada ao pagamento de tributos, com a finalidade de respeitar a lei vigente e encontrar meios de reduzir esses gastos de forma legal. Para ajudarmos nesse processo, elaboramos este conteúdo para explicar quais são os seus tipos, as vantagens e como realizá-lo da melhor forma para alcançar bons resultados. Boa leitura!

Quais são os tipos de planejamento tributário existentes?

O planejamento tributário pode ser dividido em dois principais tipos. Entenda um pouco mais sobre eles abaixo.

Planejamento tributário estratégico

Trata-se do planejamento realizado por meio das alterações de algumas características estratégicas da companhia. Exemplos delas são a contratação de mão de obra, a estrutura de capital, a localização geográfica, entre outras.

Planejamento tributário operacional

O planejamento tributário operacional se caracteriza pelos processos que são previstos nas normas ou pelo costume que está relacionado à forma de tributação das atividades ou à maneira como certa operação é contabilizada. Tanto o planejamento estratégico quanto o operacional podem ser divididos em preventivo, especial ou corretivo.

Planejamento tributário preventivo

É criado de maneira frequente por intermédio de orientações e de manuais de processos, principalmente nas tarefas de cumprimento das obrigações principais e acessórias. Geralmente, é elaborado antes que algum erro seja aplicado — por isso, o nome “preventivo”.

Planejamento tributário especial

É um tipo de planejamento que ocorre devido a um fato específico, abrangendo os impactos diretos nas operações da organização, por exemplo, o lançamento de um novo produto ou serviço, a abertura de filiais etc. Esse modelo deve ser elaborado sempre que o negócio passar por eventos que influenciarão as atividades de maneira determinante.

Planejamento tributário corretivo

É feito quando uma anormalidade é identificada e, então, é realizado um estudo de opções para a correção das falhas encontradas. É uma boa forma de diminuir o risco de problemas com o Fisco, mas também pode ser usado no intuito de recuperar valores monetários pagos de forma indevida.

Quais são as principais vantagens do planejamento tributário?

Entre os principais benefícios do planejamento tributário, podemos citar:

• simplificação da escolha do melhor enquadramento tributário da empresa;
• diminuição dos custos do negócio;
• aumento do lucro líquido;
• aproveitamento de incentivos fiscais;
• redução dos riscos de autuações fiscais, dentre outros.

Como fazer um planejamento tributário eficiente?

Existem algumas medidas que podem ser aplicadas para que você consiga elaborar um bom planejamento tributário. Separamos algumas delas a seguir!

Saiba qual é o melhor enquadramento tributário para a empresa

É importante analisar, junto ao contador da organização, qual é o regime tributário que melhor se enquadra às características da empresa. Dependendo da atividade realizada, existem menos impostos e alíquotas menores em algumas das opções.

Dessa forma, fazer a escolha correta vai impactar diretamente o valor aplicado para o pagamento dos tributos. Atualmente, os regimes disponíveis para a escolha são: Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional.

Defina os planos e as metas da companhia

Estabelecer onde o negócio quer estar nos próximos anos ajuda a elaborar uma projeção futura e um fluxo de caixa, o que pode gerar impactos diretos no planejamento tributário. É possível que a empresa tenha que alterar o seu enquadramento tributário no momento em que os objetivos começarem a ser alcançados.

Trabalhe com cenários diferentes

Realize simulações para cada tipo de regime tributário no qual a organização se enquadra. Considere todos os dados levantados, as metas elaboradas, as características do negócio e demais informações.

Averigue quais são os prós e os contras de cada enquadramento e, então, defina qual é a alternativa mais benéfica para o negócio. O interessante é que essa medida pode ser realizada a cada ano, já que o regime tributário pode ser modificado a cada 12 meses.

Colete dados internos e externos

Antes de começar qualquer planejamento, é essencial coletar todas as informações relevantes sobre a empresa. Dessa forma, reúna-se com as equipes interna e externa de contabilidade e responsáveis pelo administrativo para juntar determinados dados, como o atual enquadramento tributário, as atividades do negócio, o porte, entre outros.

Assegure o máximo de informações possível que possam influenciar a incidência dos impostos da companhia, tendo em vista que todas elas poderão disponibilizar uma realidade a respeito da situação econômica atual do negócio. Assim, o planejamento será realizado de forma completa e exata e terá efeitos positivos.

Crie um cronograma bem organizado

Além de colocar em ação o planejamento tributário, é necessário criar um cronograma bem organizado com a finalidade de evitar o vencimento do prazo para o pagamento de tributos, os cumprimentos de obrigações, os envios de documentos para o Fisco, entre outros. Isso evita que problemas por descumprimento por parte da empresa possam ocorrer. Por esse motivo, organize as atividades do negócio conforme as prioridades e as datas, mantendo tudo regularizado.

Busque entender mais sobre o assunto

Apesar de contar com uma equipe contábil eficiente na empresa, é importante que você busque entender um pouco mais sobre os assuntos tributários. Isso porque é necessário averiguar se todas as responsabilidades foram cumpridas de forma adequada.

Para isso, estude sobre a lei e entenda quais são os principais impostos que recaem sobre a empresa — por exemplo, ICMS, IPI, PIS e COFINS, IRPJ, CSLL e ISS — e as demais ações necessárias. Assim, você poderá contribuir para a elaboração de estratégias a fim de minimizar os valores pagos ao Fisco.

Acompanhe todas as ações periodicamente

Rever o planejamento tributário periodicamente é uma maneira de monitorar todas as práticas que são aplicadas. Então, realize reuniões com uma frequência determinada com a equipe contábil e administrativa, verifique os resultados e veja se existe a necessidade de fazer alguma adequação para que os efeitos sejam melhorados.

Agora que você já sabe como fazer um planejamento tributário, o ideal é contar com o auxílio de um escritório de contabilidade de confiança. Ele poderá orientá-lo e ajudá-lo na sua elaboração, apresentando a melhor alternativa do mercado para a empresa.

Quer saber como o nosso escritório pode auxiliar nesse processo? Então, entre em contato com a nossa equipe, converse com um especialista e esclareça todas as suas dúvidas!